巴塞尔资本协议III 主要内容及其对我国银行业的影响

为建立更加可靠的全球银行体系，提高银行抵御金融震荡和经济波动的能 力，巴塞尔委员会于2010 年9 月12 日发布了新的全球资本标准，对资本达到指 标要求、过渡期时间安排等进行了明确，并进一步明确巴塞尔资本协议III 的主 要内容，其中包括：（1）加强资本框架并明确资本定义；（2）扩大风险覆盖范围 并加强交易对手信用风险管理；（3）引入并更新整体杠杆比率；（4）提出前瞻性 的拨备、资本留存及反周期超额资本；（5）提出超额资本、应急资本以降低系统 性风险；（6）全球流动性标准等。
巴塞尔资本协议 III 自颁布以来，对我国商业银行产生的主要影响体现在以 下方面：
1、强化商业银行风险约束的经营发展理念，督促商业银行建立有效的资本 约束机制。在我国愈加严格的资本监管框架下，资本逐渐成为稀缺资源，商业银 行尤其是中小银行普遍面临资本不足的困境，风险约束和资本约束的经营发展理 念得到强化。
2、压力测试方法日益完善。为增强资本规划的前瞻性和长效性，我国商业 银行逐步完善压力测试的基础建设和技术手段，通过压力测试检验不利条件下资 本消耗情况和资产弱点，评估压力条件下的资本需求和筹资渠道，并制定应急预 案以满足计划外的资本需求。
3、资本结构逐渐优化，资本长效补充机制日益健全。鉴于监管对资本质量 的高要求以及外部融资成本的不断上升，我国商业银行不断建立健全资本补充机 制，发掘优质的筹资工具和拓宽筹资渠道，并逐步建立以商业银行内部积累为主 导的资本补充机制。
4、金融创新业务管理逐步增强。面对监管部门不断加强对金融创新的监管， 并严格限制交易范围，我国银行业也逐步加强对自营和代客资金交易业务的管 理，控制相关业务开展范围，选择结构简单易于理解和掌控的产品，建立产品风 险分级，运用保证金、合格抵押品将风险缓释到客户和银行可承受范围内，有效 防范、化解市场风险和交易对手信用风险。
为推动银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力，中国银监会先后发布《中国银行业实施新监管标准的指导意见》《商业银行贷款损失准备管理办法》《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行资本工具创新的指导意见》《商业银行杠杆率管理办法（修订）》等一系列管理办法和指导意见（“中国版巴塞尔协议III”），对巴塞尔资本协议III 涉及的资本要求、 杠杆率、拨备率等提出了明确要求。
“中国版巴塞尔协议 III”充分吸收了巴塞尔资本协议III 的改革精神，是巴 塞尔资本协议III 的全面加强监管版，其银行监管思路和措施已与世界银行监管 趋势相一致，在实施时间、达标时间上都严于国际监管标准。
我国银行业稳步实施“中国版巴塞尔协议 III”。例如，“中国版巴塞尔协议 III”对商业银行的公司治理、资本规划、风险评估、监测报告、系统建设、信息 披露等提出了更新、更高、更全面的监管要求，我国银行业根据上述要求完善公 司治理，建立全面风险管理体系，并不断改善风险管理的制度、机制、流程和系 统，实行精细化的经营管理模式；“中国版巴塞尔协议III”要求商业银行强化流 动性风险管理，我国银行业相应加强资产负债的匹配管理，持续开展流动性压力 测试，并做好流动性风险的应急预案和资金储备；“中国版巴塞尔协议III”对商 业银行提出多层次的监管资本要求，我国银行业相应加快战略转型步伐，特别是 从资本消耗型向资本节约型转变，加强金融创新和金融服务，最大程度地降低资 本消耗。